現(xiàn)在國家對虛開發(fā)票的情況監(jiān)管越來越嚴(yán)格，處罰也越來越嚴(yán)重后果，只要有企業(yè)被判斷為虛開發(fā)票，輕則受到罰款，重則將會受到嚴(yán)厲的刑法處罰。那么如果企業(yè)的收入先匯款到公賬，再由公賬轉(zhuǎn)到私人賬戶，會有虛開發(fā)票的嫌疑嗎？那么先一步一步的來看。目前國家對虛開發(fā)票的監(jiān)管越來越嚴(yán)格，處罰也越來越重。任何企業(yè)只要被判定為虛開發(fā)票，就會被罰款，或者受到刑法的嚴(yán)懲。那么，如果企業(yè)的收入先匯到公賬戶，再從公賬戶轉(zhuǎn)入私賬戶，會不會有虛開發(fā)票的嫌疑？然后一步一步來看。
虛開發(fā)票實(shí)際上是指企業(yè)開具的發(fā)票沒有真實(shí)業(yè)務(wù)，只要沒有真實(shí)交易，就屬于虛開發(fā)票。
需要注意的是，除了沒有真實(shí)業(yè)務(wù)的虛開發(fā)票外，企業(yè)開具與實(shí)際業(yè)務(wù)不符的發(fā)票，也屬于虛開發(fā)票，如改變發(fā)票內(nèi)容如貨物的數(shù)量、單價(jià)、金額等。
在一個企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營中，僅僅從發(fā)票上判斷企業(yè)是否虛開，肯定是不可能的。稅務(wù)局實(shí)際上是從三流一致性來判斷企業(yè)是否虛開，即票流、物流、資金流要一致。
也就是說，當(dāng)稅務(wù)局懷疑企業(yè)虛開發(fā)票時(shí)，通常需要企業(yè)提供付款憑證、入庫憑證和運(yùn)輸憑證，以證明其業(yè)務(wù)的真實(shí)性。如果企業(yè)不能提供完整的證據(jù)鏈，通常要求企業(yè)先轉(zhuǎn)出進(jìn)項(xiàng)稅額，補(bǔ)稅。也就是說，即使你認(rèn)為你沒有虛開發(fā)票，當(dāng)稅務(wù)局有疑問時(shí)，稅務(wù)局可以進(jìn)行檢查，企業(yè)需要提供證據(jù)。
那么，有沒有懷疑公司會先把收入轉(zhuǎn)到公共賬戶，再從公共賬戶轉(zhuǎn)到個人賬戶？
懷疑是公司先將收入轉(zhuǎn)入公眾賬戶，再從公眾賬戶轉(zhuǎn)入個人私人賬戶，因?yàn)閺恼５臉I(yè)務(wù)情況來看，企業(yè)的業(yè)務(wù)一般是完成從業(yè)務(wù)發(fā)生到業(yè)務(wù)資金到達(dá)公司的整個交易過程。因此，如果資金只是偶爾支付到公共賬戶，然后支付到個人的私人賬戶，可能沒有問題。但如果這種情況在企業(yè)頻繁發(fā)生，虛開發(fā)票的嫌疑就會大大增加。
一般來說，有些企業(yè)可能會用一些方法來做虛假業(yè)務(wù)，但當(dāng)企業(yè)被審計(jì)時(shí)，100%會被發(fā)現(xiàn)。根據(jù)《中華人民共和國發(fā)票管理辦法》第三十七條，企業(yè)虛開發(fā)票的，由稅務(wù)機(jī)關(guān)沒收違法所得，虛開發(fā)票金額不足一萬元的，可以處五萬元以下的罰款。虛報(bào)金額超過一萬元的，可以處五萬元以上五十萬元以下的罰款；構(gòu)成犯罪的，可以追究刑事責(zé)任。
隨著金稅三期的上線和與大數(shù)據(jù)的鏈接，稅務(wù)局將能夠得到企業(yè)整個業(yè)務(wù)流程的分析。只要業(yè)務(wù)鏈中的一些細(xì)節(jié)出現(xiàn)問題，就會通過大數(shù)據(jù)顯示出來，非常容易被稅務(wù)局查到。因此，企業(yè)要想為自己減輕稅負(fù)，就應(yīng)該停止使用非法手段。現(xiàn)在合法合規(guī)的節(jié)稅方法是稅務(wù)籌劃。